Чем отличается P&L от cash flow?

Отчет P&L (прибыли и убытки) представляет собой отчет о всех доходах и расходах компании за определенный период времени, такой как год, квартал, месяц и т. д. Он позволяет увидеть, сколько компания заработала и потратила за этот период.

С другой стороны, отчет о cash flow (движении денежных средств) демонстрирует, как деньги поступают и расходуются в компании за определенный период времени. Он фокусируется на потоках денежных средств, включая поступления и выплаты, связанные с операционной деятельностью, инвестициями и финансированием.

Основное отличие между отчетом P&L и отчетом о cash flow заключается в том, что отчет P&L фокусируется на доходах и расходах компании, позволяя оценить ее финансовую производительность и рентабельность. Он может включать не только денежные средства, но и неденежные показатели, такие как амортизация и изменение стоимости активов.

С другой стороны, отчет о cash flow сосредоточен именно на движении денежных средств в компании. Он позволяет оценить, насколько эффективно компания управляет своими денежными потоками и способна обеспечить достаточные денежные средства для своей операционной деятельности, инвестиций и погашения долгов.

В заключение, отчет P&L и отчет о cash flow являются двумя разными финансовыми инструментами, которые предоставляют различную информацию о финансовом состоянии и денежных потоках компании. Первый фокусируется на доходах и расходах, а второй - на движении денежных средств.