Что такое денежный поток проекта?

Денежный поток проекта - это зависимость от времени денежных поступлений и платежей, связанных с реализацией проекта, определяемая для всего расчетного периода.

Денежный поток представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых хозяйственной деятельностью предприятия, независимо от источников их образования.

Понятие денежного потока включает в себя различные виды потоков, связанных с экономической деятельностью. В соответствии с международными стандартами учета различают такие денежные потоки как операционные, инвестиционные и финансовые.

Операционные денежные потоки отражают поступления и выплаты, связанные с основной деятельностью предприятия. Инвестиционные денежные потоки связаны с приобретением и реализацией активов, а финансовые денежные потоки отражают поступления и выплаты, связанные с привлечением и погашением заемных средств и привлечением и выплатой собственных средств.

Денежный поток проекта оценивается в течение расчетного периода, который охватывает временной интервал от начала проекта до его прекращения. Горизонт расчета определяет эффективность проекта.

Прогноз движения денежных средств позволяет определить, будет ли у проекта положительный или отрицательный денежный поток в ближайшие месяцы. В случае ожидания отрицательного денежного потока, можно предпринять соответствующие меры для предотвращения проблем.