В данной статье рассматриваются основные аспекты расчета рентабельности, ее значение для бизнеса и формулы для различных видов рентабельности. Узнайте, как оценить эффективность ваших инвестиций и скорректировать стратегии управления.
Cодержание
Чтобы оценить эффективность выбранных бизнес-стратегий, инвестиций и работы компании в целом, рассчитывают рентабельность. Этот показатель можно применять в отношении всех ресурсов компании. Простой и полезный расчет помогает предупредить множество проблем — скорректировать тактику менеджмента и направить финансовые потоки в нужное русло. Рентабельность — это показатель окупаемости средств, которые вкладывают в бизнес. С его помощью узнают процент прибыли или убытков по отношению к вложенным ресурсам.
Что такое рентабельность и зачем ее считать
Рентабельность — это коэффициент окупаемости ресурсов, который измеряется в процентном или числовом значении. Это отношение чистой прибыли к затраченному ресурсу: к инвестициям, внеоборотным активам и другим факторам производства. Иными словами, это прибыль с каждого вложенного в бизнес рубля. При рентабельности в 10% каждый вложенный рубль окупается и приносит сверху 10 копеек. Кажется незначительным доходом, но стоит умножить эти 10 копеек на оборотный капитал, и получается приличная сумма.
Рентабельность считают и для новых, и для давно действующих проектов. Показатель позволяет:
- Оценить эффективность бизнес-стратегий;
- Принять обоснованные решения о внедрении новых проектов;
- Скорректировать тактики менеджмента;
- Направить финансовые потоки в нужное русло.
Как рассчитать рентабельность
В зависимости от того, какой ресурс компании нужно оценить, применяют разные формулы. Общая схема для расчета рентабельности:
R = Балансовая прибыль / Стоимость всех активов * 100%
Под балансовой прибылью понимают разницу между суммой выручки и себестоимостью продукта до вычета налогов. По общей формуле оценивают рентабельность предприятия в целом. Если коэффициент невысок, проанализируйте частные показатели рентабельности и пересмотрите принципы работы предприятия.
Основные виды рентабельности
Показатель окупаемости можно рассчитать для любого ресурса в зависимости от сферы деятельности компании. Рассмотрим основные виды рентабельности:
- Рентабельность активов (ROA). Этот показатель помогает оценить целесообразность использования ресурсов компании и финансовую отдачу организации. Формула:
ROA = Прибыль в заданном периоде / Средняя стоимость активов
- Рентабельность товаров, продукции (ROM). Оценивает выгоду от производства и реализации продукции. Формула:
ROM = (Чистая прибыль / Себестоимость товара) * 100%
- Рентабельность производства (ROP). Показывает, насколько прибыльным будет производство товара. Формула:
ROP = (Доход / Себестоимость продукта) * 100%
- Рентабельность продаж (ROS). Важна для формирования политики ценообразования. Формула:
ROS = (Операционная прибыль / Выручка от продаж) * 100%
При анализе рентабельности следует учитывать, что значения могут варьироваться в зависимости от отрасли и рыночной ситуации. Например, пороговые значения для рентабельности продаж могут отличаться в разных секторах.
Порог рентабельности
Порог рентабельности (ПР) — это показатель, который отражает минимальную выручку, способную компенсировать расходы на поддержание бизнес-модели. Опираясь на его значение, предприниматель может устанавливать минимальные объёмы продаж, необходимые для поддержания предприятия на плаву.
Формула для расчета порога рентабельности:
ПР = Постоянные расходы / (Цена продажи - Переменные расходы)
Пример расчета рентабельности
Предприниматель потратил 10 млн рублей на создание службы проката велосипедов. Годовая прибыль составила 2 млн рублей. Расчёты показали, что:
2 млн рублей / 10 млн рублей × 100% = 20%
Однако в следующем году на бизнес начали влиять отрицательные экономические факторы, и годовая прибыль снизилась до 1 млн рублей:
1 млн рублей / 10 млн рублей × 100% = 10%
Таким образом, рентабельность бизнеса снизилась на 10%. Если воздействие негативных факторов продолжится, бизнес может стать убыточным.
Нормативное значение рентабельности
Нет универсального значения рентабельности, которое можно принять за образец. Показатель зависит от множества факторов, включая отрасль, рыночную конъюнктуру и внутренние процессы компании. Однако есть три способа определить, является ли уровень рентабельности приемлемым для вашей компании:
- Сравнение с прошлогодними показателями;
- Оценка по среднеотраслевым данным;
- Анализ конкурентов.
Если ваши показатели значительно отличаются от среднеотраслевых, это может привлечь внимание регулирующих органов.
Заключение
Расчет рентабельности — важный инструмент для анализа и управления бизнесом. Это позволяет не только оценить текущую эффективность, но и скорректировать фокус на будущие инвестиции и стратегические решения.
Что нам скажет Википедия?
Рента́бельность (от нем. rentabel — доходный, полезный, прибыльный) — относительный показатель экономической эффективности, рассчитывается как отношение прибыли к активам или потокам, её формирующим. Показатели рентабельности обычно выражают в процентах.
В общем смысле рентабельность показывает относительный уровень прибыльности, что позволяет сопоставлять показатели предприятий разных по объёмам и структуре.
Показатели рентабельности можно условно разделить на две группы: рентабельность продаж и рентабельность активов, которые комплексно отражают степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных и других ресурсов.
Показатели рентабельности
Основные показатели:
- Рентабельность продаж
- Рентабельность активов
Дополнительные показатели:
- Рентабельность производства
- Рентабельность собственного капитала
- Рентабельность подрядных услуг
Рентабельность продаж
Рентабельность продаж (англ. Return on Sales, ROS) — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждой заработанной денежной единице. Обычно рассчитывается как отношение операционной прибыли (прибыли до налогообложения) за определённый период к выраженному в денежных средствах объему продаж за тот же период.
Рентабельность продаж является индикатором ценовой политики компании и её способности контролировать издержки. Различия в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках вызывают значительное разнообразие значений рентабельности продаж в различных компаниях. Часто используется для оценки операционной эффективности компаний. Однако следует учитывать, что при равных значениях показателей выручки, операционных затрат и прибыли до налогообложения у двух разных фирм рентабельность продаж может сильно различаться вследствие влияния объёмов процентных выплат на величину чистой прибыли.
Рентабельность активов
Рента́бельность акти́вов (англ. return on assets, ROA) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на среднюю величину активов организации за этот же период. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает способность активов компании порождать прибыль.
Рентабельность активов — индикатор доходности и эффективности деятельности компании, очищенный от влияния объёма заемных средств. Применяется для сравнения предприятий одной отрасли и вычисляется по формуле: Рентабельность активов = Чистая прибыль за период / Средняя величина активов за период.
где: Ra — рентабельность активов, P — прибыль за период, A — средняя величина активов за период.
Рентабельность активов отражает, сколько приходится прибыли на каждую денежную единицу, вложенную в имущество организации.
Рентабельность производства
Рентабельность производства рассчитывается как отношение общей суммы прибыли (балансовой прибыли) к среднегодовой стоимости основных и оборотных средств. Формула расчета рентабельности производства имеет следующий вид:
Rпроизв = Пр / (ОФ + ОбС) × 100,
Rпроизв — рентабельность производства;
ОФ — средняя для расчетного периода стоимость основных производственных фондов;
ОбС — средняя стоимость оборотных средств.
Рентабельность собственного капитала
Рентабельность собственного капитала (англ. return on equity, ROE) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на собственный капитал организации. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учётной прибыли.
Рентабельность подрядных услуг
Этот показатель может использоваться для конкурсной оценки эффективности каждого из подрядчиков, а также для оценки экономии от предоставления услуги. Рассчитывается как отношение разницы затрат при непредоставлении и предоставлении услуги к затратам при предоставлении услуги.
Ру = (З0 — З1) / З1
При этом подразумевается, что непредоставленная услуга приведет к более значительным затратам организации, например на штрафы.
