Расчеты по аккредитиву представляют собой форму безналичных расчетов в Российской Федерации. Узнайте о преимуществах аккредитива, его сторонах и обязательных условиях договора. Разберитесь с видами аккредитивов и их применением.
Cодержание
Введение
Расчеты по аккредитиву представляют собой форму безналичных расчетов в Российской Федерации. Аккредитив представляет собой поручение банка плательщика банку получателя средств производить платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении. При расчетах по аккредитиву банк-эмитент обязуется осуществить перевод денежных средств получателю при условии представления документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих его выполнение, либо предоставляет полномочие другому банку на исполнение аккредитива.
Преимущества аккредитива
Преимущества аккредитива заключаются в следующем:
- Гарантия платежа поставщику;
- Контроль выполнения условий поставки и условий аккредитива банками;
- Средства не отвлекаются из хозяйственного оборота.
Стороны, участвующие в расчетах
В расчетах по аккредитиву участвуют четыре субъекта:
- Плательщик - лицо, открывающее аккредитив и исполняющее обязательства перед своим кредитором;
- Банк-эмитент - банк, действующий по распоряжению плательщика и осуществляющий перевод денежных средств получателю при условии исполнения аккредитива;
- Исполняющий банк - банк, получающий полномочие от банка-эмитента на исполнение аккредитива;
- Получатель платежа - физическое или юридическое лицо, получающее платеж по аккредитиву.
См. также
Обязательные условия договора при расчетах по аккредитиву
Использование аккредитива в расчетах должно быть прописано в договоре между продавцом и покупателем. Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются:
- Сумма аккредитива;
- Условия оплаты;
- Условия исполнения аккредитива;
- Сроки и место представления документов;
- Прочие условия, связанные с расчетами по аккредитиву.
Обязательные реквизиты аккредитива
В аккредитиве в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты:
- Номер и дата аккредитива;
- Реквизиты банка-эмитента;
- Реквизиты получателя платежа;
- Сумма аккредитива;
- Условия оплаты и исполнения аккредитива.
Виды аккредитивов
Существуют различные виды аккредитивов, включая:
- Отзывный аккредитив - аккредитив, который может быть отозван или его условия могут быть изменены без уведомления продавца;
- Безотзывный аккредитив - аккредитив, который не может быть отозван или его условия не могут быть изменены без согласия сторон;
- Аккредитив с красной оговоркой - аккредитив, в котором банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж;
- Переводной аккредитив - аккредитив, в котором продавец передает свои права на получение средств третьим лицам;
- Аккредитив покрытый - аккредитив, при котором сумма аккредитива депонируется у банка.
См. также
Применение аккредитивов
Аккредитивная форма расчетов используется как во внешней, так и во внутренней торговле. В международных расчетах аккредитивы подчиняются Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, а во внутрироссийских расчетах - Положению Центрального банка РФ №2-П от 3 октября 2002 года. Применение аккредитивов позволяет гарантировать платеж поставщику и контролировать выполнение условий сделки.
Заключение
Расчеты по аккредитиву представляют собой эффективную форму безналичных расчетов в Российской Федерации. Аккредитивы обеспечивают гарантию платежа поставщику и контроль выполнения условий сделки. В зависимости от видов аккредитивов и условий их применения, стороны могут выбрать наиболее подходящую форму расчетов.
Что нам скажет Википедия?
Аккредитив — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву). При выполнении условий и наличии документов, указанных в аккредитиве, банк производит платёж. Исполняющий банк (банк поставщика) контролирует исполнение условий аккредитива и при полном их исполнении зачисляет на расчётный счёт поставщика указанную в контракте сумму.
Аккредитивы используются как форма расчётов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счётом (или оплатой по факту). Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.
Аккредитивы часто используются при совершении международных транзакций, чтобы гарантировать получение платежа, особенно когда покупатель и продавец не знакомы друг с другом и работают в разных странах. В этом случае продавец подвергается кредитному риску и легальному риску, который вызван расстоянием, различными законодательством и трудностям в определении личности контрагента. Существует риск мошенничества: иногда случается так, что платёж совершается в обмен на несуществующий или бесполезный товар. Подвержен риску также и банк-эмитент (хотя он может попытаться смягчить его с помощью различных методов): приказодатель может оказаться несостоятельными до того, как погасить аккредитив.
Преимущества данной формы безналичных расчётов: гарантия платежа поставщику; контроль выполнения условий поставки и условий аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.
Недостатки: сложные для понимания клиентов структуры сделок; сложный документооборот; высокие комиссии банков.
