Расчетный счет и лицевой счет - в чем разница? Какие особенности и преимущества использования расчетного счета? Какие документы нужны для открытия расчетного счета? Узнайте ответы на эти вопросы на ПингвинКапитал.
Расчетный счет – что это такое?
Расчетный счет является банковским счетом, который открывается для компаний и индивидуальных предпринимателей. Он также называется текущим счетом. На расчетный счет поступают деньги от клиентов, партнеров и других поступлений, таких как займы или авансы, которые возвращаются компании. Через расчетный счет производятся все расчеты по обязательствам и все необходимые денежные операции для ведения деятельности.
С помощью расчетного счета можно осуществлять расходование средств, принадлежащих бизнесу, такие как оплата поставок товаров, аренда помещений, выплата зарплаты персоналу, уплата налогов и сборов в бюджет.
Расчетный счет является обязательным реквизитом компании наряду с другими данными, такими как ИНН, БИК, ОГРН и юридический адрес. Закон не ограничивает количество расчетных счетов у компании или индивидуального предпринимателя. Можно открыть необходимое количество расчетных счетов и использовать их по своему усмотрению для правильной организации работы предприятия.
Что делают с помощью расчетного счета?
Руководство компании обычно не использует расчетный счет для хранения свободных средств организации, так как для него не предусмотрены проценты на остаток. В случае необходимости фирмы открывают депозит для хранения денежных средств.
Практически все денежные потоки любой компании проходят через расчетный счет. К расчетному счету также подключаются различные сервисы для оптимизации работы фирмы. Например, можно подключить торговый или интернет-эквайринг, чтобы клиенты могли расплачиваться за товары безналичным способом. Также можно оформить бизнес-карту для быстрой оплаты поставщиков или закупок для компании без обналичивания средств бизнеса.
Важно помнить, что расчетный счет не следует использовать для личных целей руководителей, владельцев или сотрудников организации. Такое использование расчетного счета приводит к смешению частных средств и финансов компании, что создает сложности при составлении отчетности и подведении итогов работы фирмы. Личные средства лучше хранить на отдельных счетах, предназначенных специально для этой цели. Если частные финансы попали на расчетный счет, их необходимо снять или перевести по требованию.
При снятии наличных с расчетного счета необходимо отчитываться по целям, на которые были израсходованы средства.
Что такое лицевой счет?
Лицевой счет является счетом, который используется для учета финансовых операций физических лиц или индивидуальных предпринимателей. Он предназначен для учета доходов и расходов, связанных с личной деятельностью или предпринимательской деятельностью.
Лицевой счет может быть открыт в банке или иной финансовой организации, и на него могут поступать доходы от работы, пенсии, пособия, а также другие денежные поступления.
Основное назначение лицевого счета состоит в отслеживании финансовых операций и состояния средств физического лица или индивидуального предпринимателя.
Расшифровка банковского 20-значного идентификатора расчетного счета
Расчетный счет представляет собой уникальный 20-значный код, который состоит из нескольких компонентов:
| Код | Описание |
|---|---|
| ААА | Означает тип счета (например, 408 - счет физического лица) |
| ББ | Означает резидентство (например, 17 - счет резидента РФ) |
| ВВВ | Означает валюту счета (например, 810 - рубли РФ) |
| Г | Контрольная цифра (проверочное число) |
| ДДДД | Код подразделения банка |
| ЕЕЕЕЕЕЕ | Номер счета |
Чем расчетный счет отличается от лицевого счета?
Основное отличие между расчетным счетом и лицевым счетом заключается в следующем:
- Расчетный счет открывается для компаний и индивидуальных предпринимателей, в то время как лицевой счет используется физическими лицами или индивидуальными предпринимателями.
- Расчетный счет предназначен для осуществления платежных операций и расчетов с контрагентами, в то время как лицевой счет используется для учета доходов и расходов, связанных с личной или предпринимательской деятельностью.
- Расчетный счет имеет свой уникальный 20-значный код, который используется для идентификации счета, в то время как лицевой счет может иметь другую систему идентификации, зависящую от банка или финансовой организации.
Особенности использования расчетного счета
Расчетный счет используется для проведения платежных операций и расчетов с контрагентами. Он обеспечивает быстрый и надежный доступ к средствам по первому требованию. Расчетный счет может быть подключен к различным сервисам для оптимизации работы фирмы, таким как торговый или интернет-эквайринг.
При использовании расчетного счета важно не путать его с личными счетами и не использовать его для личных целей. Личные средства следует хранить на отдельных счетах, предназначенных для этой цели.
Преимущества использования расчетного счета
Использование расчетного счета имеет следующие преимущества:
- Быстрый и надежный доступ к средствам по первому требованию.
- Возможность проведения платежных операций и расчетов с контрагентами.
- Возможность подключения различных сервисов для оптимизации работы фирмы.
Какие документы нужны, чтобы открыть расчетный счет
Для открытия расчетного счета необходимо предоставить следующие документы:
- Свидетельство о регистрации юридического лица или свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.
- Устав организации или свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.
- Паспорт руководителя организации или индивидуального предпринимателя.
- Доверенность на право подписи документов (при необходимости).
Выводящая часть.
Что нам скажет Википедия?
Расчётный счёт (теку́щий счёт, счёт до востре́бования, че́ковый счёт) — учётная запись, используемая банком или иным расчётным учреждением для учёта денежных операций клиентов.
Текущее состояние расчётного счёта, как правило, соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту.
Обычно эти счета не используют с целью получения пассивного дохода (процентов) или с целью сбережений. Основная цель использования расчётного счёта — надёжный и быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные каналы передачи распоряжений. При этом клиент может вносить или забирать любое количество средств в любое время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета иногда называют счетами до востребования. Термин «текущий счёт» обычно относится к счетам физических лиц для совершения расчётных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
В одном банке может быть открыто несколько расчётных счетов для одного клиента, различающихся валютой счёта и целевым назначением денежных средств, аккумулируемых на них.
В современной банковской практике расчётными называются счета в национальной валюте «до востребования» клиентов — юридических лиц. Счета физических лиц, предназначенные для расчётов, именуются текущими.
К расчётным счетам банки могут «привязать» банковские карты, которые обычно используют для оплат в командировках, на транспорте, представительских расходов, получения наличных средств.
Историческими предшественниками расчётных счетов были специальные счета, которые использовались для выплат по чекам.
В России приложение 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» устанавливает, что номер банковского расчётного счёта представляет собой двадцатизначное число, в котором:
ААА—ББ—ВВВ—Г—ДДДД—ЕЕЕЕЕЕЕ (для удобства разделён дефисами, в реальной практике дефисы не используются):
Пример: 40817810099910004312, в котором 408 — означает, что это счёт физического лица, 17 — счёт резидента РФ, бессрочный, 810 — валюта рубли РФ, 0 — контрольная цифра в данном случае, 9991 — код подразделения банка (иногда - часть номера счёта), 0004312 — сам номер счёта.
Внутренний номер бюджетных счетов и счетов по учёту доходов и расходов начинается с символа бюджетной отчетности (3 знака) или символа отчета о прибылях и убытках (5 знаков).
В целях создания резерва рекомендовано предусматривать возможность обработки номеров счетов из 25 знаков (резерв на дополнительные 5 знаков).
Открытие расчётного счёта для ИП или ООО не обязательно, но на наличные расчёты для компаний накладываются ограничения. Согласно п. 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У «О правилах наличных расчетов» запрещено проводить оплату по договору между юридическими лицами или ИП наличными средствами более чем на 100 000 рублей, или хранить излишки наличных свыше лимита, устанавливаемого самой же организацией (Положение о порядке ведения кассовых операций).
Для исполнения закона «О противодействии финансированию терроризма и легализации доходов, полученных преступным путём» в каждом банке действует отдел финмониторинга, который проверяет в обязательном порядке всё операции на суммы, превышающие 600 000 рублей. Банк может заблокировать средства на расчётном счёте и попросить предоставить необходимые документы для выяснения правомерности операций. По итогу рассмотрения документов банк может принять решение о закрытии расчётного счёта, при этом в договоре могут быть прописаны заградительные комиссии (от 5 % до 20 %) и остаток средств банк выдаст за их вычетом.
