Что такое налог с простыми словами?

Узнайте, что такое налог с простыми словами. Налоги - обязательные платежи гражданам и организациям, которые перечисляются государству для финансирования его деятельности. Узнайте о типах налогов, уровнях и элементах налога. Познакомьтесь с историей возникновения налогов и узнайте, зачем мы платим налоги. Налоги и обязательные отчисления играют важную роль в развитии общества и обеспечении его социальных потребностей.

Налоги – это обязательные платежи, которые налогоплательщики обязаны перечислять государству, региону или муниципальному образованию при наступлении определенного события. Такое событие носит название «объект налогообложения». Определенное событие – это абстрактная формулировка, под которой не всегда понимается событие в обычном его значении. Например, такими событиями могут быть: получение дохода физическим лицом, владение транспортным средством, получение организацией прибыли и др. Стоит отметить, что налоги - основной источник формирования бюджета. Так, львиная доля доходов бюджета формируется именно за счет налоговых поступлений. Идея налогов такова, что на эти денежные средства осуществляется финансирование деятельности всего государства. В случае с местными налогами налогоплательщики оплачивают содержание дорог, ремонт канализации и прочие вопросы местного значения.

Уровни налогов

Какие же бывают налоги? Начать стоит с того, что Налоговый кодекс делит все налоги на три вида в зависимости от того, кто устанавливает и вводит тот или иной налог. Итак, выделяют федеральные, региональные и местные налоги. Соответственно федеральные вводятся руководством страны, региональные устанавливаются правительством конкретного региона, а местные – администрацией конкретного муниципального образования. Для наглядности стоит привести несколько примеров. Налогами на уровне федерации являются НДС, НДФЛ и другие. В качестве региональных налогов и сборов рассматриваются: транспортный, налог на игорный бизнес и другие. К местным же относятся: земельный, сбор средств на имущество физических лиц и другие. Стоит понимать, что уровень того или иного налога не соответствует уровню бюджета, в который он поступает. Проще говоря, федеральный налог на прибыль организаций не перечисляется в полном размере в федеральный бюджет, а распределяется следующим образом: 17% от суммы обязательного платежа отправляется в бюджет региона, где зарегистрирована организация, и лишь 3% от этой суммы направляется в федеральный бюджет. Таким образом, в данной теме огромное количество нюансов и нужно проявить внимательность при изучении того или иного вопроса в тематике налогов.

Конкретные виды налогов

Далее необходимо рассмотреть кратко каждый вид налога и его объект налогообложения для более полного понимания. НДС – продажа товаров, акцизы – продажа подакцизных товаров (этиловый спирт, горючее), НДФЛ – доход, полученный гражданином, налог на имущество организаций.

История возникновения

С давних времен государство обязывало граждан платить налоги. Полученные шкуры животных и продукты питания шли на содержание армии и дипломатов, десниц и советников. Позже было решено на постоянной основе установить единую денежную выплату. К XVIII веку понятие «подоходный налог» закрепилось в жизни налогоплательщиков, а после Первой мировой войны платежи разделили на акцизы, прямые и косвенные налоги, за счет которых разные страны поднимали экономику с колен во время затяжного кризиса.

Зачем мы платим налоги

Традиционно налоги необходимы для развития финансовой системы внутри общества. Благодаря изъятию небольшой части валового дохода государство может формировать бюджет, планировать реформы и развивать экономику страны. Налоги открывают перед государством возможность:

• улучшать сферы образования, здравоохранения, спорта, культуры, жилищного хозяйства, пассажирского транспорта и связи;
• создавать условия для налоговой оптимизации;
• рассматривать и разрешать обращения, жалобы на действия и бездействия налоговых органов любых инстанций;
• снижать уровень инфляции.

Элементы налога

Законодательные органы власти назначают элементы налога для равного взимания взносов. Они делятся на те, которые определяют налогоплательщик или законодатель. С помощью элементов налога налоговые служащие выбирают, какой процент от дохода гражданин отдаст государству. В числе общепризнанных показателей — налоговая база, ставка, периодичность и различные коэффициенты.

Обязательные

Каждый гражданин имеет финансовые обязательства перед государством, поэтому выплачивает налоги. Контроль в сфере налогов, сборов и иных обязательных платежей осуществляет ФНС. ФНС делит обязательные сборы налогов по ряду отличительных признаков:

• субъекту и объекту налогообложения;
• налоговой базе и периоду;
• порядку исчисления, сроку и уплате налогов.

Факультативные

Факультативные элементы не обязательны к применению и закреплены за юрисдикцией администрирующего ведомства (ФНС или ФТС) или другими юрисдикциями. Для данного вида характерны такие показатели, как:

• [Вспоможение. Необходимо предоставить информацию о факультативных элементах налогов]

Налоги и отчисления

Основной задачей государства является забота о своих гражданах. Для предоставления образовательных, медицинских и других социальных услуг работают государственные учреждения. Правоохранительные органы следят за общественным порядком и безопасностью. Армия обеспечивает оборону страны. Но для их работы нужны деньги. Деньги выделяются из государственного бюджета, огромную долю которого составляют налоги, таможенные сборы и другие обязательные отчисления. Поэтому в основном законе государства - Конституции - записано, что каждый гражданин обязан платить налоги.

Налог – это законодательно установленный обязательный, индивидуально оформленный денежный платеж, который периодически взимается с юридических и физических лиц для финансирования деятельности государства. Он взимается и уплачивается только в денежной форме. Это значит, что нельзя заплатить налог товарами, продуктами и другими материальными и нематериальными эквивалентами.

Все налоги устанавливает в законодательном порядке государство. Основным документом в сфере налогообложения является Налоговый кодекс. Он и определяет основы налоговой системы в стране.

Налоговые органы представляет Государственная налоговая служба (ГНС). Это самостоятельное ведомство при правительстве, которое имеет свои территориальные подразделения. Главной задачей налоговых органов является контроль за правильностью исчисления, своевременностью и полнотой налоговых платежей в бюджет государства. В обязанности налоговых органов, помимо налогового контроля, входит бесплатное консультирование налогоплательщиков по всем вопросам применения налогового законодательства. Кроме того, у ГНС есть свой сайт – http://www.sti.gov.kg/. Там тоже масса интересной и полезной информации о налогах, налогоплательщиках и налогообложении.

Налогоплательщиком является лицо, обязанное в соответствии с законодательством уплатить налог. Налогоплательщиком может быть как организация, так и просто человек. Каждому налогоплательщику присваивается уникальный код – идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Благодаря этому коду в ГНС есть вся информация о налогоплательщике и его обязательствах.

Если человек или организация не платят налоги, то к ним могут применить налоговые санкции. Это мера ответственности за нарушение налогового законодательства, применяемая в виде штрафа. Для каждого вида нарушения предусмотрены свои штрафы, которые могут быть как фиксированными, так и процентными.