Самозанятый и ИП - два различных налоговых статуса с разными требованиями и особенностями. В данной статье рассмотрим различия между ними, особенности их деятельности и поможем определить, какой статус лучше выбрать для своего бизнеса. Узнайте все о самозанятых и ИП на ПингвинКапитал.
Cодержание
Самозанятый и ИП (индивидуальный предприниматель) - два различных налоговых статуса, которые имеют свои особенности и различные требования. В данной статье мы рассмотрим различия между ними, особенности их деятельности и поможем определить, какой статус лучше выбрать.
Налоги для самозанятых
Самозанятость представляет собой особый налоговый режим с пониженной ставкой. Он также известен как налог на профессиональный доход (НПД). Самозанятые уплачивают налог в размере 6% с доходов, полученных от индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц, и 4% с доходов от физических лиц. Налоги уплачиваются только по факту получения дохода. Лица, чей максимальный доход не превышает 2,4 млн рублей в год, могут воспользоваться этим режимом. НПД действует на всей территории России с 1 июля 2020 года.
В отличие от самозанятых, ИП платят налог регулярно, независимо от того, получили ли они доход или нет. Сумма налога зависит от выбранного налогового режима: общей системы налогообложения (ОСНО), упрощенной системы налогообложения (УСН), патентной системы налогообложения (ПСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Кроме того, ИП обязаны платить страховой взнос, размер которого в 2023 году составляет 45 842 рубля. Индивидуальные предприниматели, чей доход превышает 300 тыс. рублей, дополнительно уплачивают 1% в ПФР.
Самозанятые, в свою очередь, не обязаны платить страховые взносы. Однако отсутствие отчислений в ПФР означает, что трудовой стаж самозанятого не будет засчитан. Размер страхового взноса для самозанятых в 2023 году составляет 32 484 рубля.
ИП или самозанятость в 2023 году
Выбор между статусом ИП и самозанятым зависит от вида деятельности и целей человека. Режим самозанятости больше подходит для тех, кто предоставляет услуги физическим лицам и не имеет необходимости иметь штат сотрудников. Это могут быть репетиторы, няни, переводчики или фрилансеры. Стать самозанятым проще, так как нет необходимости вести учет и сдавать отчеты.
Согласно заслуженному юристу России, доктору юридических наук Ивану Соловьеву, самозанятость позволяет легализовать неофициальный доход:
"Приобретение статуса самозанятого гражданина, что означает выход фрилансеров из тени, набирает обороты. Без конкретных плюсов для людей это было бы невозможным. И самое главное здесь - человек становится видимым для государства, при этом снимая с себя возможные вопросы об источниках появления доходов в настоящем и будущем".
Зарегистрировать ИП лучше тем, кто планирует нанимать сотрудников или продавать товары, не своего производства.
См. также
Риски и ограничения
Важно отметить, что индивидуальные предприниматели могут стать самозанятыми, но тогда они не смогут заключать с сотрудниками трудовой договор.
Нелегальная деятельность может привести к негативным последствиям. Налоговые органы могут выявить неофициальный доход через социальные сети или приобретение товаров.
Если налоговая докажет, что доход не был декларирован осознанно, нарушителю грозят административный штраф, предписание на выплату до 40% неуплаченной суммы налога и штраф в размере 10 тысяч рублей. При превышении незарегистрированного заработка в размере 2,25 миллиона рублей возможно привлечение к уголовной ответственности.
Ключевые критерии выбора
Перед выбором между самозанятостью и ИП необходимо учесть ряд критериев:
- Вид деятельности и потребности бизнеса.
- Объем требуемых ресурсов, как материальных, так и человеческих.
- Наиболее выгодный налоговый режим для конкретной деятельности.
Тщательное изучение всех этих аспектов поможет принять окончательное решение.
Выводы: что выбрать?
Окончательный выбор между самозанятостью и ИП зависит от конкретной ситуации и целей предпринимателя. Перед принятием решения необходимо учесть все нюансы, оценить объем требуемых ресурсов и понять, с чем придется сталкиваться чаще. Самозанятость подходит для фрилансеров и людей, предоставляющих услуги физическим лицам без необходимости иметь штат сотрудников. ИП лучше выбрать, если планируется найм персонала или продажа товаров.
В любом случае, при выборе оптимальной формы занятости, рекомендуется обратиться к юристу или налоговому консультанту, чтобы получить конкретную информацию и рекомендации, учитывая свои особенности и требования.
Самозанятый или ИП - каждый предприниматель должен принять это решение в соответствии с своими потребностями и целями.
Источники:
- "Чем отличается ИП от самозанятого, особенности их деятельности, и какой статус лучше оформить" - газета "Ъ"
- "Фрилансер" - Википедия
См. также
Что нам скажет Википедия?
Фрилансер (англ. freelancer, также свободный художник) — свободный работник. Термин фрилансер обычно приписывается Вальтеру Скотту (используется в романе «Айвенго» (1819) для описания средневекового наёмного воина, букв. «вольного копейщика»), но употреблялся и ранее, по крайней мере, с самого начала XIX века.
Фрилансер чаще всего сам предлагает свои услуги — на специализированных онлайн-ресурсах, через газетные объявления или пользуясь «сарафанным радио», то есть личными связями. Фриланс особенно распространён в таких областях деятельности, как журналистика (и другие формы деятельности, связанные с написанием текстов), юриспруденция, компьютерное программирование, архитектура, дизайн во всех его проявлениях (реклама, веб-дизайн, дизайн интерьера и т.д.), перевод, фото- и видеосъёмка, разного рода экспертная и консультационная деятельность, однако фриланс также сильно распространён в строительной области. Фирмам-подрядчикам выгоднее нанимать работников на сезон, нежели содержать рабочий штат.
Рынок фриланс-услуг в настоящее время уже достаточно развит в Западной Европе и США и стремительно развивается во всём мире, привлекая всё новых участников как со стороны исполнителей, предлагающих свои услуги, так и со стороны частных лиц и организаций, готовых к внештатному сотрудничеству часто на удалённой основе.
.png)
