Что относят к кассовым операциям?

К кассовым операциям относятся операции с наличными деньгами и денежными документами в кассе. Они включают в себя прием, хранение и выдачу наличных средств. В России кассовые операции регулируются Банком России, а для кредитных организаций основным документом является положение ЦБ РФ № 318-П от 24 апреля 2008 года. Для остальных юридических лиц действует "Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации".

Предприятиям, работающим с наличными деньгами, необходимо иметь кассира или бухгалтера-кассира. С этим сотрудником заключается договор о материальной ответственности за сохранение денег и документов. Наличные и документы хранятся в специально оборудованной кассе или сейфе. Ежедневно уполномоченный сотрудник ведет кассовую книгу предприятия, где учитываются расход и приход.

При выполнении кассовых операций кассир руководствуется основными принципами:

• Тщательная проверка подлинности денежных средств и документов;
• Точное и своевременное оформление операций;
• Соблюдение порядка хранения и защиты наличных средств;
• Точное ведение кассовых документов и учет всех операций.

За нарушение правил ведения кассовых операций предусмотрены штрафы и другие санкции. Чтобы избежать негативных последствий, предприятиям необходимо придерживаться кассовой дисциплины и следовать требованиям Центробанка России.