Узнайте, что такое расчетный счет организации получателя и как его открыть. Расчетный счет - это счет, открываемый банком юридическим и физическим лицам для хранения денежных средств и осуществления текущих расчетов в наличной и безналичной форме. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться своими средствами без ограничений. Узнайте также о документальном оформлении операций по расчетному счету и отличиях от корреспондентского счета.
Cодержание
Расчетный счет - это счет, открываемый банком юридическим и физическим лицам для хранения денежных средств, для ведения текущих расчетов в наличной и безналичной форме.
Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться своими средствами без ограничений, осуществляя любые не запрещенные законом операции.
Открытие расчетного счета организацией
При выборе банка для открытия счета следует изучить его тарифы на РКО (расчетно-кассовое обслуживание). А именно: размер ежемесячной абонентской платы, комиссии за каждый платеж, лимит на беспроцентное перечисление денежных средств физическим лицам и т.д.
Учет операций по расчетному счету организаций
На расчетном счете хранятся свободные денежные средства в валюте Российской Федерации.
Расчетные счета используются также для осуществления расчетов с бюджетом, поставщиками, покупателями и разными дебиторами и кредиторами.
Аналитический учет по счету 51 "Расчетные счета" следует вести по каждому расчетному счету.
Счет 51 является активным счетом. Дебетовое сальдо счета 51 означает наличие средств на расчетном счете на начало месяца, обороты по дебету — увеличение, т. е. поступление средств, а по кредиту — уменьшение, т. е. списание средств.
Документальное оформление операций по расчетному счету
Выдача и перечисление средств с расчетного счета осуществляется банком, как правило, на основании приказа владельца счета (организации) или с его согласия (акцепта).
Операции по расчетному счету оформляются следующими документами:
- Объявление на взнос наличными выписывается при внесении денег из кассы на расчетный счет организации;
- Денежный чек служит приказом организации банку о выдаче с расчетного счета указанной в чеке суммы наличных денег;
- Расчетный чек применяется для перечисления средств с расчетного счета плательщика на расчетный счет получателя;
- Платежное поручение - это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежными поручениями могут производиться различные перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, платежи в бюджеты, возврат/размещение кредитов/депозитов и уплата процентов по ним, а также другие расчеты.
См. также
Чем отличается расчетный счет от корреспондентского счета? Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету.
Расчетный счет открывают ИП и юрлица, чтобы принимать оплаты по безналу.
Корреспондентский счет открывает банк в подразделении ЦБ РФ или другой кредитной организации. Он используется для осуществления межбанковских операций.
В платежных реквизитах могут фигурировать оба — важно понимать, как отличить расчетный счет от корреспондентского, и для каких целей используется каждый из них.
Что такое расчетный счет?
Расчетный счет — место хранения денежных средств предпринимателя или предприятия. Все операции по расчетному счету выполняются только при наличии соответствующих распоряжений предпринимателя или ответственного лица организации.
Существует также понятие банковский счет. «Банковский счет — это расчетный счет или корреспондентский?», спросите вы. Правильный ответ — расчетный.
Как только предприятие регистрируется, оно обязано обратиться в банк и открыть такой счет. Открытие осуществляется достаточно оперативно после предоставления необходимого пакета документов. В дальнейшем расчетный счет требуется для проведения всех платежей, в первую очередь, налогов.
Кроме того, между юридическими лицами действующими нормативными актами запрещены расчеты в наличной форме на сумму более 100 тысяч рублей, поэтому большая часть платежей за товары, сырье и материалы, различные услуги производится в безналичной форме с использованием расчетных счетов.
Даже при наличии необходимой суммы в кассе предприятия, бухгалтер обязан будет не передать денежные средства в кассу контрагента, а внести их на расчетный счет в банк и выполнить платежную операцию.
Что нам скажет Википедия?
Расчётный счёт (теку́щий счёт, счёт до востре́бования, че́ковый счёт) — учётная запись, используемая банком или иным расчётным учреждением для учёта денежных операций клиентов.
Текущее состояние расчётного счёта, как правило, соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту.
Обычно эти счета не используют с целью получения пассивного дохода (процентов) или с целью сбережений. Основная цель использования расчётного счёта — надёжный и быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные каналы передачи распоряжений. При этом клиент может вносить или забирать любое количество средств в любое время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета иногда называют счетами до востребования. Термин «текущий счёт» обычно относится к счетам физических лиц для совершения расчётных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
В одном банке может быть открыто несколько расчётных счетов для одного клиента, различающихся валютой счёта и целевым назначением денежных средств, аккумулируемых на них.
В современной банковской практике расчётными называются счета в национальной валюте «до востребования» клиентов — юридических лиц. Счета физических лиц, предназначенные для расчётов, именуются текущими.
К расчётным счетам банки могут «привязать» банковские карты, которые обычно используют для оплаты в командировках, на транспорте, представительских расходов, получения наличных средств.
Историческими предшественниками расчётных счетов были специальные счета, которые использовались для выплат по чекам.
В России, приложение 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» устанавливает, что номер банковского расчётного счёта представляет собой двадцатизначное число.
Внутренний номер бюджетных счетов и счетов по учёту доходов и расходов начинается с символа бюджетной отчетности (3 знака) или символа отчета о прибылях и убытках (5 знаков).
В целях создания резерва рекомендуется предусматривать возможность обработки номеров счетов из 25 знаков (резерв на дополнительные 5 знаков).
Открытие расчётного счёта для ИП или ООО не обязательно, но на наличные расчёты для компаний накладываются ограничения. Согласно п. 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У «О правилах наличных расчетов» запрещено проводить оплату по договору между юридическими лицами или ИП наличными средствами более чем на 100 000 рублей, или хранить излишки наличных свыше лимита, устанавливаемого самой же организацией (Положение о порядке ведения кассовых операций).
Для исполнения закона «О противодействии финансированию терроризма и легализации доходов, полученных преступным путём» в каждом банке действует отдел финмониторинга, который проверяет в обязательном порядке все операции на суммы, превышающие 600 000 рублей. Банк может заблокировать средства на расчётном счёте и попросить предоставить необходимые документы для выяснения правомерности операций. По итогу рассмотрения документов банк может принять решение о закрытии расчётного счёта, при этом в договоре могут быть прописаны заградительные комиссии (от 5 % до 20 %) и остаток средств банк выдаст за их вычетом.
