Кассовые операции представляют собой операции с приемом, хранением и выдачей наличных денег и денежных документов. Они выполняются предприятиями, организациями и банками и играют важную роль в финансовой системе. Узнайте больше о кассовых операциях, их определении и правилах на ПингвинКапитал.
Cодержание
Кассовые операции это
Кассовые операции – это операции, связанные с приемом, хранением и выдачей наличных денег и денежных документов. Они осуществляются предприятиями, организациями и банками и являются важным элементом финансовой системы. Кассовые операции представляют собой совокупность материально-технических процедур, включающих инкассацию, хранение и выдачу наличных денежных средств, таких как банкноты и монеты.
Определение
По определению, кассовые операции это операции с физическими и юридическими лицами по приему и выдаче наличных денежных средств. Такие операции осуществляются предприятиями, организациями и банками и включают в себя прием, хранение и выдачу наличных денег. Кассовые операции являются важным элементом финансовой системы и регулируются нормами финансового права, в том числе Центральным банком РФ.
Кассовые операции на предприятии
На предприятии кассовые операции регламентируются Центральным банком РФ. Для осуществления расчетов с использованием наличных денег каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. При приеме наличных денег от физических лиц (населения) обязательно применяются контрольно-кассовые машины. Наличные деньги, полученные предприятием в банке, должны быть расходованы на цели, указанные в чеке.
Оформление кассовых операций на предприятии производится по типовым межведомственным формам первичной учетной документации. Прием наличных денег кассиром предприятия осуществляется по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или уполномоченным лицом по распоряжению руководителя предприятия. Выдача наличных денег производится по расходным кассовым ордерам или другим документам с наложением штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы не должны содержать подчисток, помарок или исправлений.
Основные правила кассовых операций
Соблюдение правил при совершении кассовых операций является важным аспектом для предприятий и банков. Основные правила могут быть сведены к следующим пунктам:
- Соблюдение лимита остатка денежных средств в кассе, который устанавливается руководителем предприятия и согласовывается с банком.
- Использование наличной выручки для оговоренных целей и запрет на внесение наличных денег на счета других лиц.
- Соблюдение предельного размера расчетов наличными между юридическими лицами, который регулируется указанием Центрального банка РФ.
- Проведение регулярных проверок и контроля за соблюдением правил кассовых операций.
Нарушение этих правил может повлечь за собой штрафы и санкции.
Кассовые операции в банке
Кассовые операции являются основой банковской деятельности. Банк принимает наличные деньги от клиентов и увеличивает свои резервы, которые используются для инвестиций и получения дохода. Также банк зарабатывает на комиссиях при выдаче наличных через кассу. Современные технологии позволяют клиентам осуществлять кассовые операции через банкоматы с использованием кредитных или дебетовых карт.
Банк осуществляет кассовые операции в течение всего рабочего дня и следует определенным процедурам и правилам, установленным Центральным банком РФ.
Источники
1. Определение кассовых операций - https://ru.wikipedia.org/wiki
2. Кассовые операции на предприятии - Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У
3. Основные правила кассовых операций - https://www.neftianaft.ru
4. Кассовые операции в банке - https://www.banki.ru
Что нам скажет Википедия?
Кассовые операции — операции с физическими и юридическими лицами по приёму и выдаче наличных денежных средств (банкнот и монет), осуществляемые предприятиями, организациями, банками. Представляют собой совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приёме (инкассация), хранении и выдаче наличных денег.
Определение
Кассовые операции — это операции с физическими и юридическими лицами по приёму и выдаче наличных денежных средств (банкнот и монет), осуществляемые предприятиями, банками. Представляют собой совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приёме (инкассация), хранении и выдаче наличных денег.
Кассовые операции на предприятии
Центральный банк РФ устанавливает правила расчетов с использованием наличных денег согласно Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.
Для осуществления расчётов с использованием наличных денег каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.
Приём наличных денег при осуществлении расчётов с физическими лицами (населением) должен производиться с обязательным применением контрольно-кассовых машин.
Наличные деньги, полученные предприятием в банке, должны расходоваться на цели, указанные в чеке.
Наличные деньги, находящиеся в кассе, не должны превышать объёмов лимита, установленных руководителем предприятия. Сверх лимита предприятия имеют право хранить в своей кассе деньги только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше трех рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — до пяти дней), включая день получения денег в банке.
Оформление кассовых операций производится по типовыми межведомственными формами первичной учётной документации для предприятий и организаций. Приём наличных денег кассиром предприятия производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. Выдача наличных денег производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платёжным ведомостям, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Подчистки, помарки или исправления в приходных, расходных кассовых ордерах и заменяющих их документах не допускаются. Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитываются в кассовой книге, которая должна быть пронумерована, прошнурована и проштампована.
Контроль над правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия. За несоблюдение порядка ведения кассовых операций применяются меры финансовой ответственности: за осуществление расчетов наличными денежными средствами с другими предприятиями сверх установленных предельных сумм — штраф в 2-кратном размере суммы произведенного платежа; за неоприходование (неполное оприходование) в кассе денежной наличности — штраф в 3-кратном размере неоприходованной суммы; за несоблюдение действующего порядка хранения свободных денежных средств, а также за накопление в кассах наличных денег сверх установленных лимитов — штраф (п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ): на должностное лицо организации или индивидуального предпринимателя в размере от 4 000 рублей до 5 000 рублей; на организацию в размере от 40 000 рублей до 50 000 рублей.
